Ghidul pensiilor private. Ce este pensia ocupațională și cum poți beneficia de ea

”Pensia ocupațională este o pensie suplimentară, care se adaugă întregului pachet de plan de pensii pe care îl cunoaștem prin Legislația românească, respectiv pensia de stat, pensia privată obligatorie sau pensia privată facultativă.

Este o formă de acumulare pe termen lung, opțională, poate fi oferită doar de angajator, în timp ce angajatul are libertatea de a alege sau nu o astfel de schemă de pensie”, spune Daniel Apostol.

Ce este pensia ocupațională

– Componentă a sistemului de pensii private din România;

– Este pensie profesională, legată de ocupație şi este opțională;

– Are rolul de a asigura, alături de pensiile administrate privat și de pensiile facultative, o sursă suplimentară de venit pentru bătrânețe, care să completeze pensia acordată de sistemul public;

– Reprezintă suma plătită periodic participantului, în mod suplimentar și distinct față de cea furnizată de sistemul public, obținută în urma calității de participant la un fond de pensii ocupaționale;

– Schema de pensii este stabilită de către fiecare angajator care intenționează să ofere angajaților săi astfel de beneficii.

Cine poate beneficia de pensia ocupațională

Calitatea de participant la un fond de pensii ocupaționale poate fi dobândită de către:

• Angajatul, funcționarul public sau persoana autorizată să desfășoare o activitate independentă, potrivit legii, persoana care își desfășoară activitatea în funcții elective sau care este numită în cadrul autorității executive, legislative ori judecătorești, pe durata mandatului, membrul unei societăți cooperative, precum și altă persoană care realizează venituri asimilate salariilor, venituri din activități profesionale sau agricole;
• Persoana pentru care se plătesc, în baza unor contracte de mandat sau contracte de management, contribuții la un fond de pensii ocupaționale;
• Persoana care acționează ca propriul său angajator, exercită o activitate independentă sau orice asocieri între acestea și care a semnat un contract de administrare cu un administrator de fonduri de pensii ocupaționale.

Cum funcționează?

• Angajatorul contactează un administrator de fonduri de pensii ocupaționale căruia îi prezintă schema de pensii ocupaționale pe care intenționează să o ofere angajaților săi;

• Pentru administrarea unei scheme de pensii ocupaționale a unui angajator este necesară înființarea de către administratorul autorizat a unui fond de pensii ocupaționale;

• Administratorul este responsabil pentru înființarea fondului de pensii ocupaționale și pentru depunerea documentelor necesare pentru autorizarea acestuia de către A.S.F.;

• Angajatorul încheie în acest scop un contract de administrare cu administratorul;

• Administratorul transmite angajatorului actele individuale de aderare spre a fi completate și semnate de către fiecare angajat, viitor participant;

• Angajații, după ce sunt informați asupra principalelor aspecte privind schema și fondul de pensii ocupaționale, vor completa actele individuale de aderare;

• Angajatorul transmite administratorului actele individuale de aderare completate;

• Prin virarea de către angajator a primei contribuții în contul fondului de pensii ocupaționale are loc începerea activității de administrare, iar angajații vor dobândi calitatea de participanți la respectivul fond.

Ce este schema de pensii ocupaționale

Un sistem de termene, condiții și reguli prin care un angajator participă la asigurarea unor beneficii angajaților săi, în timpul activității lor, sub forma unei contribuții la un fond, în vederea obținerii de către aceștia a unei pensii ocupaționale.

• Schemă de pensii ocupaționale de tip contribuții definite – în baza căreia sumele care urmează a fi plătite ca pensii ocupaționale sunt rezultatul contribuțiilor la un fond și a câștigurilor obținute în urma investirii acestor contribuții;

• Schemă de pensii ocupaționale de tip contribuții definite cu garanții – similară celei dintâi, cu mențiunea că sumele care urmează a fi plătite ca pensii ocupaționale nu vor putea fi mai mici decât garanțiile prevăzute de prospect.

Cum se încasează pensia ocupațională

Dreptul la pensia ocupațională se deschide, la cererea participantului, astfel:

• În condițiile prevăzute de schemă și prospect și în conformitate cu legislația privind plata pensiilor private;

• Începând cu data împlinirii vârstei standard de pensionare.

Ce se întâmplă cu contribuțiile la încetarea contractului cu angajatorul

Participantul poate să opteze pentru:

• Transferul valorii activului personal la unul sau mai multe fonduri de pensii ocupaționale și/sau facultative;

• Păstrarea calității de participant, urmând a cumula activele personale la momentul deschiderii dreptului la pensie.

Facilități fiscale pentru pensiile ocupaționale

Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale prevede că sumele reprezentând contribuțiile la fonduri de pensii ocupaționale din România sunt deductibile fiscal în conformitate cu legislația fiscală. Referitor la regimul fiscal pentru investițiile activelor fondurilor, Legea nr. 1/2020 prevede că investițiile activelor fondurilor și rezultatele investirii sunt scutite de impozit.